Iets voor jou?

Je adviseert relaties op het gebied van hun vermogen. En je wilt de box 3 heffing voor je relatie verlagen.
Je hebt relaties in je portefeuille die in aanmerking komen voor het rechtsherstel. Je wil ze vanuit jouw professie je hier graag mee helpen.
Je wilt als adviseur alles weten over de box 3 wetgeving.

Wat komt er in de PE Box 3 in theorie en praktijk aan bod?

In deze cursus worden de theorie en de praktijk van box 3 behandeld, alsmede die van sparen en beleggen in een eigen bv. Eerst volgt een korte behandeling van de drie verschillende box 3-systemen: de vermogensmix, het rechtsherstel en de tegenbewijsregeling. Daarna wordt ingegaan op de box 3-problematiek in de (advies)praktijk, met vooral antwoorden op de vragen hoe je het werkelijk rendement berekent, en dan met name volgens de 6 juni-arresten met het vervolg daarvan in de Wet tegenbewijsregeling box 3. Dit, gevolgd door de (fiscale) gevolgen van beleggen in de eigen bv.

De box 3-wetgeving is vanaf 2017 continu in beweging:

1.   over de periode 2017-2022 kunnen we per belastingplichtige kiezen tussen belastingheffing volgens drie systemen:
   a. het wettelijk systeem van de vermogensmix;
   b. het systeem van het rechtsherstel volgens de Herstelwet box 3;
   c. heffing over het werkelijk rendement volgens de 6 juni-arresten met de    tegenbewijsregeling, zoals die wordt opgenomen in de Wet tegenbewijsregeling box 3;
2.   over de periode 2023-2027 kunnen we nog tussen twee systemen kiezen:
   a. het systeem van het rechtsherstel volgens de Overbruggingswet box 3;
   b. volgens de tegenbewijsregeling;
3.   en over de periode vanaf 2028 geldt er nog maar één box 3-systematiek, namelijk heffing volgens de Wet werkelijk rendement box 3.

En naast sparen en beleggen in box 3 blijft vanzelfsprekend de mogelijkheid nog openstaan om het vermogen te storten in een eigen (beleggings)bv.

Ten slotte worden aan de hand van een uitgebreide casus die verschillende systemen naast elkaar gezet, zodat kan worden bezien wat de fiscale gevolgen zijn van:

1. beleggen in box 3 (en dan tot 2028 volgens het rechtsherstel of de tegenbewijsregeling en vanaf 2028 volgens het werkelijk rendement); of
2. beleggen in de eigen bv.

Je krijgt daarvoor ook een eenvoudig spreadsheet, waarin die opties voor een beleggingspand naast elkaar worden gezet.

Lees meer

Praktische informatie

Doelgroep: Doelgroep

Je bent werkzaam als fusie- en overnamespecialist, intermediair, relatiebeheerder, financieel (bedrijfs)adviseur, accountant, financieel planner, controller, waarderingsdeskundige/valuator of belastingadviseur. In je advisering loop je tegen de problematieken van box 3 aan. Je advies is niet volledig zonder ook aandacht te schenken aan box 3.
Werkvorm: Werkvorm

Je volgt een interactieve bijeenkomst van 4,5 uur. Tijdens de bijeenkomst is er veel ruimte voor het stellen van vragen.
Tijdsinvestering: Tijdsinvestering

De ‘PE Box 3 in theorie en praktijk’ is een bijeenkomst van 1 dag. De voorbereidingstijd bedraagt 1 tot 2 uur.
Studiekosten: Studiekosten

De kosten van de ‘PE Box 3 in theorie en praktijk’ zijn als volgt:

+ Opleidingskosten: € 495,-
+ Leermiddelen: € 25,-
+ Arrangementskosten € 35,-

Sta je in het RAB-register of in het Register Financieel Planner? Dan ontvang je 10% korting op de opleidingskosten.

Je ontvangt voor aanvang van de bijeenkomst een factuur.

Alle genoemde bedragen zijn exclusief BTW. Opleidingskosten zijn vrijgesteld van BTW. Alle overige kosten worden belast met 9% BTW.
Diploma: Diploma

Na het succesvol afronden van de ‘PE Box 3 in theorie en praktijk’ ontvang je een bewijs van deelname. Ben je geregistreerd in het RAB-register of het Register Financieel Planner? Dan vermelden wij jouw PE-activiteit in het register. Je ontvangt hiermee 6 PE-punten voor deze registers.
Resultaat: Resultaat

Na het volgen van deze cursus beschik je over de vereiste kennis om je klanten optimaal actief te kunnen adviseren over hun box 3-vermogen. En dan niet zozeer passief als een klant bij jou komt met een aanslag die hem is opgelegd, maar vooral actief door vooraf te sturen in zijn box 3-positie zodat zijn aanslag lager wordt.
Contact: Contact

Heb je vragen over deze opleiding? Of kun je advies gebruiken bij het maken van een keuze? Neem dan vrijblijvend contact op met de afdeling voorlichting en advies via info@avansplus.nl of 088-909 80 00.

Programma

Tijdens deze dag komen de volgende onderwerpen aan bod.

Hoe bereken je het box 3-inkomen volgens de vermogensmix in de periode 2017-2022.
Hoe bereken je het box 3-inkomen volgens het rechtsherstel in de herstelwet en de overbruggingswet in de periode 2017-2027 en hoe kun je voor de komende box 3-peildata het vermogen nog zodanig structureren, dat door belastingplichtigen die gebruik maken van het rechtsherstel minder box 3-heffing verschuldigd worden. Denk daarbij aan een Stichting AdministratieKantoor (StAK) en agiostortingen in een eigen bv.
Hoe bereken je het box 3-inkomen volgens de 6 juni-arresten van de Hoge Raad en wat zijn daarbij de nog openstaande vragen? Hoe wordt daar invulling aan gegeven in de Wet tegenbewijsregeling box 3?
In welke situaties zal in de praktijk de tegenbewijsregeling aantrekkelijker zijn dan box 3-heffing volgens het rechtsherstel?
Wanneer (over welke jaren) moet een klant concreet in actie komen? Wanneer speelt dit bij spaarders en wanneer bij beleggers, en dan meer specifiek bij welke beleggingen (spaargeld, aandelen, obligaties, vastgoed, e.d.).
Hoe luidt het vervolgtraject van de tegenbewijsregeling: wanneer gebruik je OWR-formulieren en wanneer wordt de tegenbewijsregeling in de aangiftesystemen opgenomen?
Hoe dient u te reageren als een definitieve aanslag inkomstenbelasting met een box 3-element wordt opgelegd bij uw klant: wanneer dient u wel of geen bezwaar aan te tekenen?

programma-pe-box3

PE Box 3 in theorie en praktijk

Wat komt er in de PE Box 3 in theorie en praktijk aan bod?

Programma

Vraag onze brochure aan

Liever face to face met ons in gesprek?